Обратите внимание: о том, как платить налоги в Армении, Грузии и Казахстане, мы рассказываем в отдельном материале.

ОАЭ – это семь эмиратов: Абу-Даби, Аджман, Дубай, Рас-эль-Хайма, Умм-эль-Кайвайн, Фуджейра и Шарджа. «Налоговая система в них различается, но предпринимателям из России важно знать главное: наименьшая налоговая нагрузка существует в 45 так называемых free-зонах – это зоны упрощенного налогообложения, – говорит Марк Чабаев, эксперт по консалтингу компании Supreve. – Желательно открыть бизнес именно в такой зоне, чтобы не сталкиваться со сложностями».

Прямо сейчас налогов у кофеен нет, но они будут введены в июне 2023 года: налог на прибыль по ставке 9% плюс НДС – 5%. Эти налоги будут взиматься, только если сумма прибыли в год – более 375 тыс. дирхамов (примерно 7,8 млн ₽). Остальные предприниматели будут полностью освобождены от налогов.

Налоговая декларация подается 28-го числа месяца, следующего за окончанием налогового периода, через сайт налоговой службы. Если дата подачи налоговой декларации приходится на выходной или праздничный день, то он переносится на первый рабочий день. Для правильной подготовки отчетности и оформления документов бизнесмену нужно будет обратиться к специалистам – это могут быть любые компании (не обязательно на территории ОАЭ), предоставляющие услуги налоговых консультантов и сопровождения бизнеса, либо бухгалтер в самих Эмиратах.

Ответственность наступает, если налог не уплачен вовремя. Однако сейчас есть система снисхождения – предпринимателю предоставляется отсрочка в 20 дней, если он по каким-то причинам не успел заплатить в срок. Если же и в этот период владелец кофейни не успел внести налог, тут уже придется оплачивать штрафы за просроченные дни.

Кофейня в Турции платит НДС, который составляет 8%, и налог на прибыль, который варьируется в пределах от 15 до 40% дохода в зависимости от размера оного (прогрессивная шкала), если бизнесмен открыл ИП. Если же создано ООО, то фиксированная ставка налога в 2023 году – 20% (в Турции каждый год разные ставки, например, в 2022 году была 25%).
ИП использовать выгодно, если бизнесмен планирует открыть точку кофе навынос или небольшую кофейню. Если же планируется большое кафе либо сеть кофеен, выгоднее открыть ООО.

Также по налоговому закону Турции налог на доходы физических лиц платит юридическое лицо. В Турции нет самозанятости, люди, работающие на себя без ИП или ООО, не могут платить налоги, поэтому их платит всегда официальный предприниматель – ставка такого налога составляет 20%. Кофейни это касается, если владелец заведения, например, снял помещение у физического лица, воспользовался услугами переводчика или нанял грузчиков для разгрузки мебели в кофейню. Любой рабочий контакт с физическим лицом, если это платная услуга, обойдется владельцу кофейни, кроме непосредственно оплаты работы, еще в 20% оплаты сверху налога на прибыль физлица.

В Турции налоговую декларацию подает бухгалтер-декларант, с которым должен сотрудничать владелец кофейни. «Самостоятельно, без участия такого бухгалтера, подать декларацию нельзя – такой закон, – говорит Курбан Сейит, консультант по вопросам открытия и ведения бизнеса в Турции из компании Smart Consult Solution. – Конечно, такие услуги платные. Но зато предприниматель избавлен от необходимости досконально разбираться в каждой букве налогового законодательства». Помимо этого, необходимо заплатить бухгалтеру за открытие специальной бухгалтерской тетради – в 2023 году эта сумма составляет от 2 до 5 тыс. лир (500–1 250 ₽). Итоговая сумма обсуждается непосредственно с бухгалтером – он устанавливает ее в зависимости от того, как оценит свой объем работы.

НДС платится ежемесячно, налог на прибыль – ежеквартально. Один раз в год происходит итоговая сверка всех деклараций.

За неуплату налогов предпринимателю могут грозить штрафы и процедуры взыскания: у ООО – это блокировка счета, а у ИП, помимо блокировок, могут наложить обременение на личную недвижимость. Если бизнесмен так и не вносит положенные платежи, начиная с 30-го дня запускается система судебного производства.

В налоговой системе каждой страны можно разобраться как самостоятельно – и тогда на это может потребоваться время, – так и обратившись к налоговому консультанту, а это определенные финансовые расходы. Но этот вопрос стоит того, чтобы изучить его тщательно и заранее во избежание сложностей и лишних рисков.