Налоги для бизнеса в Армении, Грузии и Казахстане
В 2022 году Грузия, Армения и Казахстан приняли сотни тысяч россиян. Многие из наших соотечественников переехали именно в эти страны из-за их сравнительной близости. И достаточно большое количество из тех, кто переехал, решили начать свое дело. Stream Coffee рассказывает, как избежать проблем с налогами в этих странах при открытии кофейни
Автор: Светлана Дакалина
07.03.2023
#налогирелокация #налогиип #налогообложение
Автор: Светлана Дакалина
07.03.2023
#налогирелокация #налогиип #налогообложение
Армения
Монастырь Агарцин в Армении. Источник
Какие налоги платит кофейня
Владельцы могут зарегистрировать свою кофейню как микропредприятие. Она может иметь до 15 работников, а оборот продаж в год не должен превышать 24 млн драмов (֏) – на 07.03.2023 это 4 млн 663 тыс. ₽. Микропредприятия освобождаются от налога с продаж, НДС, налога на прибыль, налога с оборота.
Если предприятие хочет иметь больше работников, оно может применять упрощенную систему налогообложения. Налог с оборота тогда будет составлять 5%, но годовой объем продаж не должен превышать 135 млн драмов (на 07.03.2023 – 26 млн 230 тыс. ₽).
Если предприятие хочет иметь больше работников, оно может применять упрощенную систему налогообложения. Налог с оборота тогда будет составлять 5%, но годовой объем продаж не должен превышать 135 млн драмов (на 07.03.2023 – 26 млн 230 тыс. ₽).
Как и когда подавать налоговую декларацию
Заявление подается в налоговую инспекцию ежеквартально по месту регистрации обязательно до 20-го числа. «Если хотите подавать онлайн, то нужно иметь электронную подпись и знать армянский язык, – говорит Севак Геворгян, учредитель компании ООО «Легис Латор юридическая лаборатория». – И если язык можно выучить, то электронную подпись могут получить только граждане Армении или те, кто оформил ВНЖ». Поэтому для оформления налогов онлайн придется обратиться к местным специалистам.
Ответственность за неуплату налогов
В случае задержки уплаты налога до 90 дней взыскивается пеня в размере 0,1% неуплаченной своевременно суммы налога за каждый просроченный день. Начиная с 91-го дня задержки уплаты налога взыскивается пеня в размере 0,3% за каждый просроченный день. В случае задержки уплаты налогов налогоплательщиками на два месяца и более после 91-го дня за каждые 15 просроченных дней с налогоплательщика взыскивается пеня в размере 5%. Далее накладывают арест на имущество.
Грузия
Крепость Хертвиси в Грузии. Источник
Какие налоги платит кофейня
Налог на малый бизнес зависит от величины дохода:
Есть два основных варианта ИП – микробизнес и малый бизнес, но работа в статусе микро- и малого бизнеса с низкой ставкой налогов возможна не во всех сферах деятельности. В Постановлении правительства Грузии № 415 указаны все тонкости регистрации бизнеса, и, если предприниматель не хочет ошибиться с налогами, нужно очень ответственно подойти к этому моменту.
Также фактическая деятельность должна совпасть с тем направлением, под которым регистрировали бизнес. Если она вдруг не совпадет, придется заплатить налоги исходя из ставки 20%.
- прибыль микробизнеса до 100 тыс. лари (₾) в год (на 07.03.2023 – 2 млн 900 тыс. ₽) вообще не облагается налогом;
- если доход малого бизнеса до 500 тыс. ₾ в год (14 млн 495 тыс. ₽), налог составляет 1%;
- если доход больше 500 тыс. ₾, налог – 3%.
Есть два основных варианта ИП – микробизнес и малый бизнес, но работа в статусе микро- и малого бизнеса с низкой ставкой налогов возможна не во всех сферах деятельности. В Постановлении правительства Грузии № 415 указаны все тонкости регистрации бизнеса, и, если предприниматель не хочет ошибиться с налогами, нужно очень ответственно подойти к этому моменту.
Также фактическая деятельность должна совпасть с тем направлением, под которым регистрировали бизнес. Если она вдруг не совпадет, придется заплатить налоги исходя из ставки 20%.
Как и когда подавать налоговую декларацию
Декларацию подают на сайте налоговой eservices.rs.ge на грузинском или английском языке. Сделать это нужно до 15-го числа следующего месяца (например, за февраль подать до 15 марта).
Ответственность за неуплату налогов
Если декларация составлена неверно и подана не в срок, налоговый орган составляет протокол в письменной форме и отправляет его на юридический адрес предпринимателя. При этом предприниматель может оставить свои комментарии или замечания в данном протоколе. Далее налоговый орган выносит предписания по отношению к предпринимателю. Это может быть предупреждение, пеня или штраф в денежном выражении, арест или конфискация имущества нарушителя. Все санкции также прописывают в протоколе.
Казахстан
Город Астана, столица Казахстана. Источник
Какие налоги платит кофейня
Если в заведении будет продаваться алкоголь, то потребуется оформление ТОО; если нет – достаточно ИП. Для ИП и ТОО ставка – 3% от дохода, платится раз в полугодие.
Здесь тоже возможно применение упрощенной системы налогообложения, однако использовать ее может далеко не каждый бизнес. Полный перечень тех, кому недоступна такая система, перечислен в статье 683 Налогового кодекса Казахстана.
Здесь тоже возможно применение упрощенной системы налогообложения, однако использовать ее может далеко не каждый бизнес. Полный перечень тех, кому недоступна такая система, перечислен в статье 683 Налогового кодекса Казахстана.
Как и когда подавать налоговую декларацию
Декларация представляется ежегодно 31 декабря через приложение банка, в котором обслуживается юрлицо. В приложение же приходят и все уведомления об оплате, и там же прописаны все сроки. Тем не менее на первое время можно обратиться к специалисту, чтобы он помог разобраться с налогами.
Ответственность за неуплату налогов
За неуплату налогов полагается штраф до 2 000 МРП (1 месячный расчетный показатель, в настоящее время составляет 3 450 тенге (₸), или 600,50 ₽, по курсу на 07.03.2023. – SC). По словам бухгалтера-практика из Казахстана Актоты Актылбековой, он может быть заменен исправительными работами, либо привлечением к общественным работам на срок до 800 часов, либо ограничением свободы на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет. Уголовная ответственность наступает при неуплате налогов в крупном размере – эта сумма должна превышать 2 000 МРП.
В заключение
Самое главное в каждой из стран – вовремя подавать декларации и не иметь задолженностей по уплате налогов. Также нужно иметь в виду, что самостоятельно разобраться в налогах можно, если кофейня идет по упрощенной системе налогообложения. Если же предприниматель будет платить налоги в обычном режиме, лучше запросить помощь специалиста.
Чтобы разобраться в налоговых тонкостях, необходимо быть подкованным не только в налоговом законодательстве страны, но иногда и знать местный язык, хотя именно в Армении, Грузии и Казахстане многие документы имеются на русском языке и чиновники, а также консультанты его понимают.
В следующей части Stream Coffee расскажет, как платить налоги в ОАЭ и Турции, где ситуация в этом отношении (и не только) иная.
Чтобы разобраться в налоговых тонкостях, необходимо быть подкованным не только в налоговом законодательстве страны, но иногда и знать местный язык, хотя именно в Армении, Грузии и Казахстане многие документы имеются на русском языке и чиновники, а также консультанты его понимают.
В следующей части Stream Coffee расскажет, как платить налоги в ОАЭ и Турции, где ситуация в этом отношении (и не только) иная.